中國銀監(jiān)會關(guān)於印發(fā)

《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)國別風(fēng)險管理指引》的通知

銀監(jiān)發(fā)[2010]45號

各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、金融資産管理公司，國家開發(fā)銀行、郵政儲蓄銀行，各省級農(nóng)村信用聯(lián)社，銀監(jiān)會直接監(jiān)管的信託公司、企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司、金融租賃公司：

　　現(xiàn)將《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)國別風(fēng)險管理指引》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

　　請各銀監(jiān)局將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)各銀監(jiān)分局和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。      

二○一○年六月八日

 

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)國別風(fēng)險管理指引

第一章  總則

　　第一條  為加強銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)國別風(fēng)險管理，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》以及其他有關(guān)法律和行政法規(guī)，制定本指引。

　　第二條  在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行、郵政儲蓄銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社等吸收公眾存款的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、政策性銀行以及國家開發(fā)銀行適用本指引。

　　第三條  本指引所稱國別風(fēng)險，是指由於某一國家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)、政治、社會變化及事件，導(dǎo)致該國家或地區(qū)借款人或債務(wù)人沒有能力或者拒絕償付銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)債務(wù)，或使銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在該國家或地區(qū)的商業(yè)存在遭受損失，或使銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)遭受其他損失的風(fēng)險。

　　國別風(fēng)險可能由一國或地區(qū)經(jīng)濟(jì)狀況惡化、政治和社會動蕩、資産被國有化或被徵用、政府拒付對外債務(wù)、外匯管制或貨幣貶值等情況引發(fā)。

　　轉(zhuǎn)移風(fēng)險是國別風(fēng)險的主要類型之一，是指借款人或債務(wù)人由於本國外匯儲備不足或外匯管制等原因，無法獲得所需外匯償還其境外債務(wù)的風(fēng)險。

　　第四條  本指引所稱國家或地區(qū)，是指不同的司法管轄區(qū)或經(jīng)濟(jì)體。如銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在進(jìn)行國別風(fēng)險管理時，應(yīng)當(dāng)視中國香港、中國澳門和中國臺灣為不同的司法管轄區(qū)或經(jīng)濟(jì)體。

　　第五條  本指引所稱重大國別風(fēng)險暴露，是指對單一國家或地區(qū)超過銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)凈資本25%的風(fēng)險暴露。

　　第六條  本指引所稱國別風(fēng)險準(zhǔn)備金，是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)為吸收國別風(fēng)險導(dǎo)致的潛在損失計提的準(zhǔn)備金。

　　第七條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)有效識別、計量、監(jiān)測和控制國別風(fēng)險，在計提準(zhǔn)備金時充分考慮國別風(fēng)險。

　　第八條  中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）及其派出機(jī)構(gòu)依法對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的國別風(fēng)險管理實施監(jiān)督檢查，及時獲得銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)國別風(fēng)險資訊，評價銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)國別風(fēng)險管理的有效性。

第二章  國別風(fēng)險管理

　　第九條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照本指引要求，將國別風(fēng)險管理納入全面風(fēng)險管理體系，建立與本機(jī)構(gòu)戰(zhàn)略目標(biāo)、國別風(fēng)險暴露規(guī)模和複雜程度相適應(yīng)的國別風(fēng)險管理體系。國別風(fēng)險管理體系包括以下基本要素：

　?。ㄒ唬┒聲透呒壒芾韺拥挠行ПO(jiān)控；

　　（二）完善的國別風(fēng)險管理政策和程式；

　　（三）完善的國別風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制過程；

　　（四）完善的內(nèi)部控制和審計。

　　第十條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事會承擔(dān)監(jiān)控國別風(fēng)險管理有效性的最終責(zé)任。主要職責(zé)包括：

　?。ㄒ唬┒ㄆ趯徍撕团鷾?zhǔn)國別風(fēng)險管理戰(zhàn)略、政策、程式和限額；

　?。ǘ┐_保高級管理層採取必要措施識別、計量、監(jiān)測和控制國別風(fēng)險；

　?。ㄈ┒ㄆ趯忛喐呒壒芾韺犹峤坏膰鴦e風(fēng)險報告，監(jiān)控和評價國別風(fēng)險管理有效性以及高級管理層對國別風(fēng)險管理的履職情況；

　?。ㄋ模┐_定內(nèi)部審計部門對國別風(fēng)險管理情況的監(jiān)督職責(zé)。

　　第十一條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高級管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會批準(zhǔn)的國別風(fēng)險管理政策。主要職責(zé)包括：

　?。ㄒ唬┲贫ā⒍ㄆ趯彶楹捅O(jiān)督執(zhí)行國別風(fēng)險管理的政策、程式和操作規(guī)程；

　?。ǘ┘皶r了解國別風(fēng)險水準(zhǔn)及管理狀況；

　?。ㄈ┟鞔_界定各部門的國別風(fēng)險管理職責(zé)以及國別風(fēng)險報告的路徑、頻率、內(nèi)容，督促各部門切實履行國別風(fēng)險管理職責(zé)，確保國別風(fēng)險管理體系的正常運作；

　?。ㄋ模┐_保具備適當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理資訊系統(tǒng)以及足夠的資源來有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務(wù)所承擔(dān)的國別風(fēng)險。

　　第十二條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)指定合適的部門承擔(dān)國別風(fēng)險管理職責(zé)，制定適用於本機(jī)構(gòu)的國別風(fēng)險管理政策。

　　國別風(fēng)險管理政策應(yīng)當(dāng)與本機(jī)構(gòu)跨境業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和複雜程度相適應(yīng)。主要內(nèi)容包括：

　?。ㄒ唬┛缇硺I(yè)務(wù)戰(zhàn)略和主要承擔(dān)的國別風(fēng)險類型；

　?。ǘ﹪鴦e風(fēng)險管理組織架構(gòu)、許可權(quán)和責(zé)任；

　?。ㄈ﹪鴦e風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控製程序；

　　（四）國別風(fēng)險的報告體系；

　?。ㄎ澹﹪鴦e風(fēng)險的管理資訊系統(tǒng)；

　　（六）國別風(fēng)險的內(nèi)部控制和審計；

　?。ㄆ撸﹪鴦e風(fēng)險準(zhǔn)備金政策和計提方法；

　?。ò耍?yīng)急預(yù)案和退出策略。

　　第十三條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)充分識別業(yè)務(wù)經(jīng)營中面臨的潛在國別風(fēng)險，了解所承擔(dān)的國別風(fēng)險類型，確保在單一和並表層面上，按國別識別風(fēng)險。

　　國別風(fēng)險存在於授信、國際資本市場業(yè)務(wù)、設(shè)立境外機(jī)構(gòu)、代理行往來和由境外服務(wù)提供商提供的外包服務(wù)等經(jīng)營活動中。

　　第十四條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確保國際授信與國內(nèi)授信適用同等原則，包括：嚴(yán)格遵循“了解你的客戶”原則，對境外借款人進(jìn)行充分的盡職調(diào)查，確保借款人有足夠的外幣資産或收入來源履行其外幣債務(wù)；認(rèn)真核實借款人身份及最終所有權(quán)，避免風(fēng)險過度集中；盡職核查資金實際用途，防止貸款挪用；審慎評估海外抵押品的合法性及其可被強制執(zhí)行的法律效力；建立完善的貸後管理制度。

　　第十五條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在進(jìn)行交易對手盡職調(diào)查時，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守反洗錢和反恐融資法律法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行聯(lián)合國安理會的有關(guān)決議，對涉及敏感國家或地區(qū)的業(yè)務(wù)及交易保持高度警惕，及時查詢包括聯(lián)合國制裁決議在內(nèi)的與本機(jī)構(gòu)經(jīng)營相關(guān)的國際事件資訊，建立和完善相應(yīng)的管理資訊系統(tǒng)，及時錄入、更新有關(guān)制裁名單和可疑交易客戶等資訊，防止個別組織或個人利用本機(jī)構(gòu)從事支援恐怖主義、洗錢或其他非法活動。

　　第十六條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本機(jī)構(gòu)國別風(fēng)險類型、暴露規(guī)模和複雜程度選擇適當(dāng)?shù)挠嬃糠椒?。計量方法?yīng)當(dāng)至少滿足以下要求：能夠覆蓋所有重大風(fēng)險暴露和不同類型的風(fēng)險；能夠在單一和並表層面按國別計量風(fēng)險；能夠根據(jù)有風(fēng)險轉(zhuǎn)移及無風(fēng)險轉(zhuǎn)移情況分別計量國別風(fēng)險。

　　第十七條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立與國別風(fēng)險暴露規(guī)模和複雜程度相適應(yīng)的國別風(fēng)險評估體系，對已經(jīng)開展和計劃開展業(yè)務(wù)的國家或地區(qū)逐一進(jìn)行風(fēng)險評估。在評估國別風(fēng)險時，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)充分考慮一個國家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)、政治和社會狀況的定性和定量因素。在國際金融中心開展業(yè)務(wù)或設(shè)有商業(yè)存在的機(jī)構(gòu)，還應(yīng)當(dāng)充分考慮國際金融中心的固有風(fēng)險因素。在特定國家或地區(qū)出現(xiàn)不穩(wěn)定因素或可能發(fā)生危機(jī)的情況下，應(yīng)當(dāng)及時更新對該國家或地區(qū)的風(fēng)險評估。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在制定業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、審批授信、評估借款人還款能力、進(jìn)行國別風(fēng)險評級和設(shè)定國別風(fēng)險限額時，應(yīng)當(dāng)充分考慮國別風(fēng)險評估結(jié)果。

　　銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立正式的國別風(fēng)險內(nèi)部評級體系，反映國別風(fēng)險評估結(jié)果。國別風(fēng)險應(yīng)當(dāng)至少劃分為低、較低、中、較高、高五個等級，風(fēng)險暴露較大的機(jī)構(gòu)可以考慮建立更為複雜的評級體系。在存在極端風(fēng)險事件情況下，銀監(jiān)會可以統(tǒng)一指定特定國家或地區(qū)的風(fēng)險等級。

　　銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立國別風(fēng)險評級和貸款分類體系的對應(yīng)關(guān)係，在設(shè)立國別風(fēng)險限額和確定國別風(fēng)險準(zhǔn)備金計提水準(zhǔn)時充分考慮風(fēng)險評級結(jié)果。

　　銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可以合理利用內(nèi)外部資源開展國別風(fēng)險評估和評級，在此基礎(chǔ)上做出獨立判斷。國別風(fēng)險暴露較低的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，可以主要利用外部資源開展國別風(fēng)險評估和評級，但最終應(yīng)當(dāng)做出獨立判斷。

　　第十八條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對國別風(fēng)險實行限額管理，在綜合考慮跨境業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、國別風(fēng)險評級和自身風(fēng)險偏好等因素的基礎(chǔ)上，按國別合理設(shè)定覆蓋表內(nèi)外項目的國別風(fēng)險限額。有重大國別風(fēng)險暴露的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)考慮在總限額下按業(yè)務(wù)類型、交易對手類型、國別風(fēng)險類型和期限等設(shè)定分類限額。

　　國別風(fēng)險限額應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會或其授權(quán)委員會批準(zhǔn)，並傳達(dá)到相關(guān)部門和人員。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)至少每年對國別風(fēng)險限額進(jìn)行審查和批準(zhǔn)，在特定國家或地區(qū)風(fēng)險狀況發(fā)生顯著變化的情況下，提高審查和批準(zhǔn)頻率。

　　銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立國別風(fēng)險限額監(jiān)測、超限報告和審批程式，至少每月監(jiān)測國別風(fēng)險限額遵守情況，持有較多交易資産的機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)提高監(jiān)測頻率。超限額情況應(yīng)當(dāng)及時向相應(yīng)級別的管理層或董事會報告，以獲得批準(zhǔn)或採取糾正措施。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)管理資訊系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)能夠有效監(jiān)測限額遵守情況。

　　第十九條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立與國別風(fēng)險暴露規(guī)模相適應(yīng)的監(jiān)測機(jī)制，在單一和並表層面上按國別監(jiān)測風(fēng)險，監(jiān)測資訊應(yīng)當(dāng)妥善保存于國別風(fēng)險評估檔案中。在特定國家或地區(qū)狀況惡化時，應(yīng)當(dāng)提高監(jiān)測頻率。必要時，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)還應(yīng)當(dāng)監(jiān)測特定國際金融中心、某一區(qū)域或某組具有類似特徵國家的風(fēng)險狀況和趨勢。

　　銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可以充分利用內(nèi)外部資源實施監(jiān)測，包括要求本機(jī)構(gòu)的境外機(jī)構(gòu)提供國別風(fēng)險狀況報告，定期走訪相關(guān)國家或地區(qū)，從評級機(jī)構(gòu)或其他外部機(jī)構(gòu)獲取有關(guān)資訊等。國別風(fēng)險暴露較低的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，可以主要利用外部資源開展國別風(fēng)險監(jiān)測。

　　第二十條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立與國別風(fēng)險暴露規(guī)模和複雜程度相適應(yīng)的國別風(fēng)險壓力測試方法和程式，定期測試不同假設(shè)情景對國別風(fēng)險狀況的潛在影響，以識別早期潛在風(fēng)險，並評估業(yè)務(wù)發(fā)展策略與戰(zhàn)略目標(biāo)的一致性。

　　銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期向董事會和高級管理層報告測試結(jié)果，根據(jù)測試結(jié)果制定國別風(fēng)險管理應(yīng)急預(yù)案，及時處理對陷入困境國家的風(fēng)險暴露，明確在特定風(fēng)險狀況下應(yīng)當(dāng)採取的風(fēng)險緩釋措施，以及必要時應(yīng)當(dāng)採取的市場退出策略。

　　第二十一條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)為國別風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測和控制建立完備、可靠的管理資訊系統(tǒng)。管理資訊系統(tǒng)功能至少應(yīng)當(dāng)包括：

　　（一）幫助識別不適當(dāng)?shù)目蛻艏敖灰祝?/P>

　?。ǘ┲г煌瑯I(yè)務(wù)領(lǐng)域、不同類型國別風(fēng)險的計量；

　　（三）支援國別風(fēng)險評估和風(fēng)險評級；

　?。ㄋ模┍O(jiān)測國別風(fēng)險限額執(zhí)行情況；

　?。ㄎ澹閴毫y試提供有效支援；

　?。?zhǔn)確、及時、持續(xù)、完整地提供國別風(fēng)險資訊，滿足內(nèi)部管理、監(jiān)管報告和資訊披露要求。

　　第二十二條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期、及時向董事會和高級管理層報告國別風(fēng)險情況，包括但不限于國別風(fēng)險暴露、風(fēng)險評估和評級、風(fēng)險限額遵守情況、超限額業(yè)務(wù)處理情況、壓力測試、準(zhǔn)備金計提水準(zhǔn)等。不同層次和種類的報告應(yīng)當(dāng)遵循規(guī)定的發(fā)送範(fàn)圍、程式和頻率。重大風(fēng)險暴露和高風(fēng)險國家暴露應(yīng)當(dāng)至少每季度向董事會報告。在風(fēng)險暴露可能威脅到銀行盈利、資本和聲譽的情況下，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時向董事會和高級管理層報告。

　　第二十三條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立完善的國別風(fēng)險管理內(nèi)部控制體系，確保國別風(fēng)險管理政策和限額得到有效執(zhí)行和遵守，相關(guān)職能適當(dāng)分離，如業(yè)務(wù)經(jīng)營職能和國別風(fēng)險評估、風(fēng)險評級、風(fēng)險限額設(shè)定及監(jiān)測職能應(yīng)當(dāng)保持獨立。

　　第二十四條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)定期對國別風(fēng)險管理體系的有效性進(jìn)行獨立審查，評估國別風(fēng)險管理政策和限額執(zhí)行情況，確保董事會和高級管理層獲取完整、準(zhǔn)確的國別風(fēng)險管理資訊。

第三章  國別風(fēng)險準(zhǔn)備金

　　第二十五條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)充分考慮國別風(fēng)險對資産品質(zhì)的影響，準(zhǔn)確識別、合理評估、審慎預(yù)計因國別風(fēng)險可能導(dǎo)致的資産損失。

　　第二十六條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定書面的國別風(fēng)險準(zhǔn)備金計提政策，確保所計提的資産減值準(zhǔn)備全面、真實反映國別風(fēng)險。

　　第二十七條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)計提的國別風(fēng)險準(zhǔn)備金應(yīng)當(dāng)作為資産減值準(zhǔn)備的組成部分。

　　第二十八條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按本指引對國別風(fēng)險進(jìn)行分類，並在考慮風(fēng)險轉(zhuǎn)移和風(fēng)險緩釋因素後，參照以下標(biāo)準(zhǔn)對具有國別風(fēng)險的資産計提國別風(fēng)險準(zhǔn)備金：

　　低國別風(fēng)險不低於0.5%；較低國別風(fēng)險不低於1%；中等國別風(fēng)險不低於15%；較高國別風(fēng)險不低於25%；高國別風(fēng)險不低於50%。

　　銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)如已建立國別風(fēng)險內(nèi)部評級體系，應(yīng)當(dāng)明確該評級體系與本指引規(guī)定的國別風(fēng)險分類之間的對應(yīng)關(guān)係。

　　第二十九條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對資産的國別風(fēng)險進(jìn)行持續(xù)有效的跟蹤監(jiān)測，並根據(jù)國別風(fēng)險的變化動態(tài)調(diào)整國別風(fēng)險準(zhǔn)備金。

　　第三十條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求外部審計機(jī)構(gòu)在對本機(jī)構(gòu)年度財務(wù)報告進(jìn)行審計時，評估所計提資産減值準(zhǔn)備考慮國別風(fēng)險因素的充分性、合理性和審慎性，併發(fā)表審計意見。

第四章  國別風(fēng)險管理的監(jiān)督檢查

　　第三十一條  銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)將銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)國別風(fēng)險管理情況納入持續(xù)監(jiān)管框架，對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)國別風(fēng)險管理的有效性進(jìn)行評估。在審核銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)設(shè)立、參股、收購境外機(jī)構(gòu)的申請時，將國別風(fēng)險管理狀況作為重要考慮因素。

　　第三十二條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)每年向銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)報送國別風(fēng)險暴露和準(zhǔn)備金計提情況，有重大國別風(fēng)險暴露的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)每季度報告。

　　銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)報告內(nèi)容進(jìn)行審查，並可以根據(jù)審查結(jié)果要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)增加報告範(fàn)圍和頻率、提供額外資訊、實施壓力測試等。

　　在特定國家或地區(qū)發(fā)生重大經(jīng)濟(jì)、政治、社會事件，並對本行國別風(fēng)險水準(zhǔn)及其管理狀況産生重大不利影響時，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時向銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)報告對該國家或地區(qū)的風(fēng)險暴露情況。

　　第三十三條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的國別風(fēng)險管理政策和程式應(yīng)當(dāng)報銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)備案。銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)國別風(fēng)險管理的政策、程式和做法進(jìn)行定期檢查評估，主要內(nèi)容包括：

　?。ㄒ唬┒聲透呒壒芾韺釉趪鴦e風(fēng)險管理中的履職情況；

　?。ǘ﹪鴦e風(fēng)險管理政策和程式的完善性和執(zhí)行情況；

　?。ㄈ﹪鴦e風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制的有效性；

　?。ㄋ模﹪鴦e風(fēng)險管理資訊系統(tǒng)的有效性；

　　（五）國別風(fēng)險限額管理的有效性；

　?。﹪鴦e風(fēng)險內(nèi)部控制的有效性。

　　第三十四條  銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)定期評估銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)國別風(fēng)險準(zhǔn)備金計提的合理性和充分性，可以要求國別風(fēng)險準(zhǔn)備金計提不充分的商業(yè)銀行採取措施，減少國別風(fēng)險暴露或者提高準(zhǔn)備金水準(zhǔn)。

　　第三十五條  對於銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)在監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)國別風(fēng)險管理的問題，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在規(guī)定時限內(nèi)提交整改方案並採取整改措施。對於逾期未改正或者導(dǎo)致重大損失的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)可以依法採取監(jiān)管措施。

　　第三十六條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照《商業(yè)銀行資訊披露辦法》等法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，定期披露國別風(fēng)險和國別風(fēng)險管理情況。

第五章  附則

　　第三十七條  金融資産管理公司、信託公司、企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司、外國銀行分行等其他金融機(jī)構(gòu)參照本指引執(zhí)行。

　　第三十八條  本指引由銀監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。

　　第三十九條  銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)最遲應(yīng)當(dāng)於2011年6月1日前達(dá)到本指引要求。

　　第四十條  本指引自發(fā)佈之日起施行。