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　　據(jù)國家外匯管理局網(wǎng)站消息，日前，國家外匯管理局發(fā)佈《境內(nèi)企業(yè)內(nèi)部成員外匯資金集中運(yùn)營管理規(guī)定》(以下簡稱《規(guī)定》)，國家外匯管理局負(fù)責(zé)人就發(fā)佈境內(nèi)企業(yè)內(nèi)部成員外匯資金集中運(yùn)營管理政策答記者問。

　　問：《規(guī)定》出臺(tái)的背景和意義是什麼？

　　答：在當(dāng)前世界經(jīng)濟(jì)金融逐步全球化、一體化背景下，境內(nèi)企業(yè)對(duì)優(yōu)化外匯資源配置、提高外匯資金使用效率提出了更高的需求， 為便利和支援境內(nèi)企業(yè)外匯資金運(yùn)用和經(jīng)營行為，在適應(yīng)國際收支均衡管理需要的情況下，近年來外匯局陸續(xù)出臺(tái)了一系列關(guān)於改革和規(guī)範(fàn)企業(yè)外匯資金集中運(yùn)營管理的政策措施。例如：《國家外匯管理局關(guān)於跨國公司外匯資金內(nèi)部運(yùn)營管理有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)[2004]104號(hào))、《國家外匯管理局關(guān)於企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司開展即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)[2008]68號(hào))等。

　　為進(jìn)一步降低境內(nèi)企業(yè)外匯資金集中運(yùn)營管理準(zhǔn)入門檻，明確境內(nèi)外幣資金池業(yè)務(wù)運(yùn)營方式，規(guī)範(fàn)和健全外匯資金集中運(yùn)營管理法規(guī)，推進(jìn)外匯管理法規(guī)的清理和修訂工作，外匯局?jǐn)M定了《境內(nèi)企業(yè)內(nèi)部成員外匯資金集中運(yùn)營管理規(guī)定》，並廣泛徵求了銀行、企業(yè)等意見，《規(guī)定》于2009年10月12日發(fā)佈，並於2009年11月1日起實(shí)施。

　　《規(guī)定》的實(shí)施將使外匯資金集中運(yùn)營管理更加規(guī)範(fàn)化、系統(tǒng)化，符合當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)發(fā)展，有利於境內(nèi)企業(yè)提高資金使用效率、降低財(cái)務(wù)成本、增強(qiáng)競爭優(yōu)勢(shì)，同時(shí)，有利於推動(dòng)銀企合作、業(yè)務(wù)創(chuàng)新，加快我國金融服務(wù)業(yè)與國際運(yùn)作接軌。

　　問：《規(guī)定》主要有哪些改革措施？

　　答：一是放寬了業(yè)務(wù)主體資格限制；二是明確了境內(nèi)外幣資金池業(yè)務(wù)的運(yùn)營方式，規(guī)範(fàn)了境內(nèi)外幣資金池業(yè)務(wù)的基本原則、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、審核程式等相關(guān)內(nèi)容，並明確由實(shí)施方案的受託銀行(財(cái)務(wù)公司)負(fù)責(zé)進(jìn)行申請(qǐng)及相關(guān)統(tǒng)計(jì)報(bào)備；三是進(jìn)一步簡政放權(quán)，《規(guī)定》中所涉及的外匯管理核準(zhǔn)等相關(guān)事宜均由外匯局分局(管理部)辦理，總局不再承擔(dān)具體的審核工作；四是規(guī)範(fàn)與健全了外匯資金集中運(yùn)營管理法規(guī)，將《關(guān)於企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司開展即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)有關(guān)管理問題的通知》(匯發(fā)[2008]68)內(nèi)容完善並納入《規(guī)定》框架中，進(jìn)一步推進(jìn)外匯管理法規(guī)的清理和修訂工作。同時(shí)，進(jìn)一步簡化相關(guān)外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)手續(xù)，外匯資金集中運(yùn)營管理業(yè)務(wù)所涉及的相關(guān)賬戶開立、境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)等事項(xiàng)，受託銀行(財(cái)務(wù)公司)可持業(yè)務(wù)資格核準(zhǔn)文件為企業(yè)辦理，無需外匯局核準(zhǔn)。

　　問：境內(nèi)企業(yè)內(nèi)部成員外匯資金集中運(yùn)營管理主要包括哪些內(nèi)容？

　　答：依照本《規(guī)定》及其他外匯管理有關(guān)規(guī)定，境內(nèi)企業(yè)內(nèi)部成員外匯資金集中運(yùn)營管理，包括境內(nèi)企業(yè)內(nèi)部成員相互拆放外匯資金、實(shí)施外幣資金池管理以及通過內(nèi)部財(cái)務(wù)公司開展即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)。

　　問：上述措施實(shí)施後，外匯資金集中運(yùn)營管理可能存在哪些風(fēng)險(xiǎn)？如何防範(fàn)風(fēng)險(xiǎn)？

　　答：一是由於境內(nèi)企業(yè)內(nèi)部成員用於相互拆放外匯資金、開展外幣資金池業(yè)務(wù)的資金來源於其資本金外匯賬戶、經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶內(nèi)可自由支配的外匯資金，可能會(huì)出現(xiàn)外匯資本金借外匯資金集中運(yùn)營渠道進(jìn)行結(jié)匯，規(guī)避現(xiàn)行外匯資本金結(jié)匯政策的風(fēng)險(xiǎn)。為防範(fàn)上述風(fēng)險(xiǎn)，在《規(guī)定》中明確：境內(nèi)企業(yè)委託貸款資金不得結(jié)匯使用，不得用於質(zhì)押人民幣貸款，若需結(jié)匯使用，境內(nèi)企業(yè)應(yīng)將來源於其資本金外匯賬戶或經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的委託貸款資金原路返回至其原劃出資金的資本金外匯賬戶、經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶後，再按相關(guān)規(guī)定辦理結(jié)匯。

　　二是對(duì)於以外幣資金池方式實(shí)現(xiàn)外匯資金集中運(yùn)營，為避免與現(xiàn)行外匯管理規(guī)定的“誰出口、誰收匯”、“誰進(jìn)口、誰付匯”的真實(shí)性審核方式相衝突，在外幣資金池的方案設(shè)計(jì)上規(guī)定：用於集中的自有外匯資金應(yīng)“先落地，後集中”，並嚴(yán)格限定外匯委託貸款專用賬戶、資本金外匯賬戶、經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶等賬戶的收支範(fàn)圍，堅(jiān)持全收全支原則，不得自行軋差結(jié)算。

　　總體而言，境內(nèi)企業(yè)外匯資金集中運(yùn)營管理的風(fēng)險(xiǎn)有限，而且，也是在可控的範(fàn)圍之內(nèi)通過上述方案設(shè)計(jì)防範(fàn)所涉風(fēng)險(xiǎn)。

　　問：境內(nèi)企業(yè)內(nèi)部成員外匯資金集中運(yùn)營管理是否適用於由境外母公司控股的境內(nèi)企業(yè)內(nèi)部成員？

　　答：適用，《規(guī)定》第二十八條明確了：“由同一境外母公司控股的境內(nèi)企業(yè)內(nèi)部成員適用本規(guī)定”。

　　問：境內(nèi)企業(yè)通過內(nèi)部財(cái)務(wù)公司以吸收內(nèi)部成員外匯存款、對(duì)內(nèi)部成員發(fā)放外匯貸款的方式開展外匯資金運(yùn)營業(yè)務(wù)是否需要外匯局核準(zhǔn)？

　　答：境內(nèi)企業(yè)若僅通過內(nèi)部財(cái)務(wù)公司以吸收內(nèi)部成員外匯存款、對(duì)內(nèi)部成員發(fā)放外匯貸款的方式開展外匯資金運(yùn)營業(yè)務(wù)則無需外匯局核準(zhǔn)；方案所涉及的外匯賬戶開立、境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)等事項(xiàng)也無須經(jīng)外匯局核準(zhǔn)。

　　但若以委託貸款為法律框架實(shí)施外幣現(xiàn)金池方式，則需由外匯局核準(zhǔn)並應(yīng)按照《規(guī)定》相關(guān)規(guī)定辦理。

　　問：與《國家外匯管理局關(guān)於企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司開展即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)[2008]68號(hào))相關(guān)內(nèi)容相比，此次《規(guī)定》中境內(nèi)企業(yè)通過財(cái)務(wù)公司開展即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理相關(guān)內(nèi)容是否有變化？

　　答：沒有原則變化，但相關(guān)內(nèi)容更加科學(xué)、完善，如，此次在《規(guī)定》中進(jìn)一步明確了財(cái)務(wù)公司辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)的有關(guān)程式，即財(cái)務(wù)公司應(yīng)在獲得銀行間即期外匯市場會(huì)員資格後，才能按照結(jié)售匯管理的相關(guān)規(guī)定開展即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)。

　　問：如何理解《規(guī)定》與《國家外匯管理局關(guān)於跨國公司外匯資金內(nèi)部運(yùn)營管理有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)[2004]104號(hào))以及《關(guān)於企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司開展即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)有關(guān)管理問題的通知》(匯發(fā)[2008]68)的關(guān)係？

　　答：自本規(guī)定生效之日起，《國家外匯管理局關(guān)於跨國公司外匯資金內(nèi)部運(yùn)營管理有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)[2004]104號(hào))以及《國家外匯管理局關(guān)於企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司開展即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)[2008]68號(hào))同時(shí)廢止。以前規(guī)定與本規(guī)定不一致的，按本規(guī)定執(zhí)行。